NELL’AMBITO DI ARTICOLATE INDAGINI DI POLIZIA GIUDIZIARIA ESEGUITE SOTTO LA DIREZIONE DEL SOSTITUTO PROCURATORE DELLA REPUBBLICA DI PIACENZA, EMILIO PISANTE, I FINANZIERI DEL COMANDO PROVINCIALE HANNO SCOPERTO UN SOFISTICATO SISTEMA DI FRODE FISCALE IDEATO DA UNA COMMERCIALISTA PIACENTINA, RADIATA DA TEMPO DALL’ALBO DEI DOTTORI COMMERCIALISTI ED ESPERTI CONTABILI, E DA 4 IMPRENDITORI ORIGINARI DEL NORD ITALIA. IN PARTICOLARE, I MILITARI DEL NUCLEO DI POLIZIA TRIBUTARIA DI PIACENZA HANNO ACCERTATO CHE LA CITATA PROFESSIONISTA, CONTINUANDO AD ESERCITARE ABUSIVAMENTE L’ATTIVITA’ E SOSTITUENDOSI FITTIZIAMENTE AD ALTRA PERSONA – NELLA FATTISPECIE UN COMMERCIALISTA PIACENTINO – PERMETTEVA AD ALCUNI CLIENTI DI COMPENSARE INDEBITAMENTE CREDITI I.V.A. NON SPETTANTI, FACENDONE CERTIFICARE LA LEGITTIMITÀ AD UN PROPRIO COLLEGA DI STUDIO IN BUONA FEDE, NON ABILITATO A TALE COMPITO. LA NORMATIVA FISCALE PREVEDE LA POSSIBILITÀ DI COMPENSARE IL CREDITO D’IMPOSTA – CERTIFICATO DA UN PROFESSIONISTA ABILITATO – CON ALTRI TRIBUTI E/O CONTRIBUTI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI. E COSI’ E’ STATA IDEATA LA FRODE CHE CONSISTEVA NEL DOCUMENTARE UN CREDITO IVA INESISTENTE PERMETTENDO, A 3 SOCIETÀ CONNIVENTI, AVENTI LA SEDE LEGALE RISPETTIVAMENTE NELLE PROVINCIE DI ASTI, CREMONA E PARMA, DI NON VERSARE ALL’ERARIO LE IMPOSTE DOVUTE. QUALE TORNACONTO PER AVER ARCHITETTATO LA FRODE, LA PROFESSIONISTA RICEVEVA SOMME RILEVANTI, SOVRAFFATTURANDO LE PRESTAZIONI RESE AI CLIENTI. L’ATTIVITA’ OPERATIVA SI E’ CONCLUSA CON LA DENUNCIA ALLA LOCALE AUTORITA’ GIUDIZIARIA DI 4 IMPRENDITORI PER IL REATO DI “INDEBITA COMPENSAZIONE” (ART. 10-QUATER, COMMA 1, DEL D.LGS. 74/2000) E DELLA CONTABILE PER “CONCORSO NEL REATO” (ART. 110 C.P.), IN RELAZIONE ALL’INDEBITA COMPENSAZIONE DI CREDITI IVA PER UN AMMONTARE COMPLESSIVO SUPERIORE A 820.000 EURO. NEI CONFRONTI DELLA PIACENTINA E’ SCATTATA ALTRESI’ LA DENUNCIA A PIEDE LIBERO PER “ABUSIVO ESERCIZIO DELLA PROFESSIONE” (ART. 348 C.P.) E PER “EMISSIONE DI FATTURE PER OPERAZIONI INESISTENTI” (ART. 8 DEL D.LGS. 74/2000) PARI A CIRCA 200.000 EURO.
